Aktuelle Kommentare

Widerspruch gegen Lebens- und Rentenversicherungen

 

Zum Beratungsspektrum des Steuerberaters gehört auch die Vermögensgestaltungsberatung, d.h., die Mandantschaft zu beraten, wie ihr Vermögen, mit oder ohne steuerliche Vorteile, vermehrt werden kann.

Dies vorbemerkt, informieren wir hiermit über die Möglichkeit, Lebens- und Rentenversicherungen mit Abschlussdatum im Zeitraum 29.7.1994-31.12.2007 nach aktueller Rechtsprechung des Bundesgerichtshofs, wegen Vertragsmängel wider-sprechen und die gezahlten Beiträge zzgl. Zinsen zurückfordern zu können.

Je jünger der Vertrag ist, desto eher lohnt sich der Widerspruch, vor allem für Verträge der Jahre 2005 - 2007.

Generell sind Verträge ab dem Jahr 2008 interessanter als solche aus den 1990er Jahren. Desweiteren Verträge ohne oder mit nur geringem Todesfallschutz und solche ohne Berufsunfähigkeitszusatz.

Bei Erfolg können dann die zurückfließenden Beträge einer besser rentierlichen Anlage zugeführt werden.

Verbraucherschutzorganisationen und  spezialisierte Rechts-anwälte helfen bei der Formulierung des Widerspruchstextes.

Gerne helfen auch wir bei Fragen weiter.

 

Willi Steinbacher

Steuerberater

 

April 2017

Welche Förderungen gibt es für Kinder

 

Ab Geburt des Kindes gibt es für jedes Kind das Kindergeld. Mit der Einkommensteuererklärung wird dann eine Günstigerprüfung zwischen dem bereits erhaltenen Kindergeld und dem Kinder-freibetrag durchgeführt.

Bis zur Vollendung des 14.Lebensjahrs können Kinder-betreuungskosten geltend gemacht werden. Diese betragen aktuell 2/3 der reinen Betreuungsaufwendungen bis zu höchstens 4.000 Euro. Barzahlungen werden nicht anerkannt.

 

Ebenso kann ein gezahltes Schulgeld in Höhe von 30% geltend gemacht werden. Hierzu zählen die Aufwendungen ohne Beherbergung, Verpflegung und Betreuung. Der Höchstbertrag ist 5.000 Euro. Zahlungen an Auslandsschulen müssen gesondert geprüft werden.

 

Alleinerziehende erhalten ggf. einen Entlastungsbetrag, bei mehreren Kindern einen Zuschlag zum Entlastungsbetrag.

 

Auch die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für Kinder können in der Steuererklärung geltend gemacht werden. Da kein Doppelansatz möglich ist, kann der Abzug nicht erfolgen, wenn das Kind selbst steuerpflichtig ist.

 

Für volljährige, in Ausbildung befindliche Kinder, die auswärtig untergebracht sind, gibt es den Ausbildungsfreibetrag von derzeit 924 Euro.

 

Grundsätzlich werden Kinder bis zur Vollendung des 25. Lebensjahres berücksichtigt. Ein Verlängerungstatbestand wäre die Absolvierung des Wehr- oder Zivildienstes.

 

Soweit das Kind sich auch nach Vollendung des 25. Lebensjahres noch im Studium befindet und Unterhalt getragen wird, kann dieser unter Anrechnung der eigenen Einkünfte des Kindes in der Steuererklärung  berücksichtigt werden. Hohes eigenes Vermögen des Kindes schließt den Abzug jedoch aus.

 

Bei einer vorliegenden Behinderung des Kindes kann die Über-tragung des Behindertenpauschbetrages in die elterliche Steuererklärung beantragt werden.

 

Eine weitere Begünstigung ist die Kinderzulage zu Riester Verträgen.

 

Sollten Kinder eine eigene Steuererklärung erstellen, kann die Absetzbarkeit der Kosten des Erststudiums als Werbungskosten und ein sich daraus eventuell ergebender Verlustvortrag geprüft werden. Dieser  Sachverhalt liegt derzeit zur Entscheidung beim Bundesfinanzhof.

 

Sollten Sie Fragen haben, sprechen Sie Ihren Steuerberater an.

 

 

Christine Werner

Steuerberaterin

 

September 2016

Die Basisvorsorge als Steuersparmodell

 

 

Der Gesetzgeber hat schon vor vielen Jahren erkannt, dass die Zahl der in der gesetzlichen Rentenversicherung eingebunden Menschen, denen die aus dieser Pflichtversicherung zustehende Rente nicht zum Leben im Alter ausreichen wird, stetig anwächst.

Daher werden die Menschen aufgefordert, im privaten Bereich  ergänzend Vorsorge zu treffen. Um hierzu einen spürbaren steuerlichen Anreiz zu geben, wurde bereits im Zuge des zum 1.1.2005 in Kraft getretenen  Alterseinkünftegesetzes die sogenannte Basisvorsorge eingeführt. Wer einen Basisvorsorgevertrag (auch Rürupvertrag genannt) abschließt, wird durch jährlich steigende Steuervorteile begünstigt .Der im Jahr 2016 Vertragsschließende kann von den im selben Jahr eingezahlten Beiträgen 82% bei seinem steuerrelevanten Einkommen abziehen und spart somit Einkommen- und Nebensteuern auf diesen Einkommensminderungsbetrag. Beispiel: Einzahlung 10.000.-Euro, Minderung Einkommen 8.200.-Euro, davon Ersparnis je nach individuellem Steuersatz. Der Begünstigungs-Prozentsatz steigt jährlich um 2%.

 

Beim Abschluß eines solchen Vertrages sollte man aber unbedingt auf die richtige Anlageart der Beiträge achten, um, neben dem erheblichen Steuervorteil, auch eine vernünftige Anlagerendite zu erzielen.

Der Einschränkung  des Gesetzgebers, dass die Förderung nur für reine Rentenverträge, also Verträge ohne Kapitalwahlrecht, gewährt wird, kann man durch bestimmte Gestaltungsvarianten entgegenwirken.

 

Für Selbständige sollte dieses Angebot ein "Muß" sein und zwar so früh wie möglich.

Aber auch Arbeitnehmer können profitieren und sich so eine Zusatzrente für später sichern.

 

Die derzeitigen jährlichen Einzahlungshöchstbeträge belaufen sich auf 22.766.-Euro für Personen, die nach der Grundtabelle besteuert werden, für nach der Splittingtabelle zu Besteuernde 45.534.-Euro.

 

Lassen Sie sich beraten, es wird sich lohnen, auch noch für das laufende Jahr 2016

 

Willi Steinbacher

Steuerberater

 

August 2016


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